Con la aparición y auge de las criptomonedas parece haber varias zonas grises que despiertan dudas en los usuarios, ya que a nivel legal puede haber varias lagunas que es preciso aclarar antes de cometer alguna infracción. Una de las preguntas más recurrentes con respecto a la legalidad de las criptomonedas es si es necesario declararlas siempre a Hacienda, por lo que en este artículo vamos a abordar esa cuestión para dar respuesta a una de las consultas que más preocupan tanto a aquellos que se están iniciando en este mundillo como aquellos que ya van algo rodados.
Cómo declarar las criptomonedas en 2022
Antes que nada: sí, es obligatorio declarar criptomonedas siempre, ya que tributan en el mismo régimen que cualquier otra ganancia patrimonial. Aunque, al igual que hay ciertos requisitos a los que tienes que atenerte para estar obligado a presentar la declaración de la renta, en este caso también tienes que contemplar dichos requisitos. En otras palabras: si no estás legalmente obligado a presentar la declaración de la renta, puedes no declarar las criptomonedas.
Si efectivamente tienes que declararlas, voy a explicarte cómo hacerlo en 2022. Desde el año pasado la declaración de la renta ha traído algunas novedades, y entre ellas hay que destacar las que son referentes a las criptomonedas. Hasta 2021 era preciso incluir las inversiones en criptomonedas en el apartado de “Demás bienes y derechos de contenido económico”, que es una sección más genérica en la que se contemplan diversos bienes a nivel económico, pero en la actualidad este tipo de inversiones cuentan con una casilla propia, a fin de que el usuario concrete los saldos. Esta casilla es la casilla 46, y figura tanto en la Renta Web como en el Impuesto sobre el Patrimonio.
El hecho de que las criptomonedas se tengan que declarar no constituye en sí mismo una novedad, pero sí el hecho de que ahora deben declararse desde el apartado “Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de otros elementos patrimoniales”. Además, según nos especifican desde el portal especializado en economía cripto https://criptoinvertimos.com/, es obligatorio que se declaren las inversiones en criptomonedas si se han ingresado más de 1000€ tanto en España como en el extranjero. Será la propia Agencia Tributaria quien notifique a todos aquellos contribuyentes que cuenten con este tipo de monedas para proceder con la declaración.
¿Me pueden poner una multa por no declarar que tengo criptomonedas?
Sí, por supuesto. Como he dicho anteriormente la declaración de criptomonedas es obligatoria, por lo que no declararla, en caso claro de que cumplas los requisitos para estar legalmente obligado a ello, supondrá una infracción fiscal. Puedes obtener más información sobre los riesgos relacionados con no declarar criptomonedas en el Plan Anual de Control Tributario y Aduanero, pero te doy aquí una explicación más breve y clara con respecto a las multas por no declarar criptomonedas.
En primer lugar, no recibirás una multa únicamente por no declarar las criptomonedas sino también por declararlas mal. Independientemente de la naturaleza de este tipo de moneda, no declarar o declarar de forma incorrecta cualquier aspecto obligatorio de la declaración de la renta deriva necesariamente en una multa por infracción fiscal, por lo que hay que prestar especial atención a cómo presentamos nuestra declaración si has empezado a invertir en criptomonedas. Es más, te recomiendo que antes de empezar a hacerlo te informes bien sobre este tipo de aspectos legales con respecto a ello, y si tienes la obligación de declararlas por primera vez contacta con un profesional para que te realice esa primera renta con criptomonedas.
Por no declarar las criptomonedas se pueden llegar a presentar sanciones de hasta 5000€, y si declaras fuera de plazo te arriesgarías a una multa de 100€ por cada conjunto de datos referidos al elemento patrimonial (en este caso las criptomonedas). En definitiva, no declarar las criptomonedas te puede ocasionar pérdidas que no te compensan, así que revisa bien la ley y asegúrate de cumplir con todo lo solicitado para no tener que verte envuelto en problemas.
Finalmente, si este es el primer año que tienes que realizar la declaración y estás operando con criptomonedas, te doy las claves de todo lo que debes saber para cumplir con la ley:
- La minería de criptomonedas está exenta de IVA, pero igualmente tendrás que declarar esos ingresos en el apartado de Rendimiento de Actividades Económicas de la Renta.
- Será obligatorio presentar la renta si has ganado más de 1500€, y si las pérdidas no superan los 500€ no será necesario que lo declares.
- Hazte con el modelo 100 y conócelo bien porque tendrás que presentarlo. En él tendrás que incluir todos los cambios de monedas y las conversiones de las criptomonedas a euros.
- También tendrás que conocer el modelo 720 porque es con el que se declaran las criptomonedas, pero mantente atento a las novedades porque está previsto que en 2023 incorporen un nuevo modelo, el 721, para esta acción.
- Infórmate sobre los requisitos y normas con respecto a la declaración de criptomonedas en tu comunidad autónoma, porque de una a otra pueden variar mucho y tendrás que conocer, en primer lugar y sobre todo, los límites que pone tu comunidad para incluir esos ingresos.
Aun con todo, y para curarte en salud, si es la primera vez que vas a hacer una declaración de la renta con particularidades que no has incluido anteriormente, lo mejor es que contactes con un profesional que pueda como mínimo asesorarte al respecto, ya que las consecuencias de este tipo de errores, aunque evidentemente no seas intencionados, pueden alargarse mucho en el tiempo y perjudicarte más de lo que imaginas.
